《社保入稅60項風(fēng)險化解清單》
【課程背景】
北京、上海，天津、新疆、西藏、吉林、山東、山西、四川、江西、廣西、湖南、青島、深圳10月30日發(fā)布通知，從2020年11月1日起，社會保險征繳工作交由稅務(wù)部門征收。
【課程收益】
1、掌握最新財稅政策對本企業(yè)的影響；
2、掌握涉稅風(fēng)險和納稅籌劃機遇，規(guī)劃適合本企業(yè)的應(yīng)對方案；
3、掌握實操技能，成為能控“大賬”的“大會計”
4、提升業(yè)務(wù)能力，規(guī)避風(fēng)險，創(chuàng)造價值
【課程對象】
企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主任、會計主管、財務(wù)人員
【課程大綱】
第一講 社保入稅新征收模式下，新民法典下，社保繳費違法亂象如何解決？
1.社保入稅大環(huán)境下勞動監(jiān)察、社保稽查、稅務(wù)稽查新變化
2.新民法典合同下社保公積金合并繳納與工資、個稅四流不一致的化解
3.如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?
4.如何解決試用期員工“社保欠繳”、工傷、工亡、工資雙倍問題？
5.如何解決因人事變動而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況？
6.如何界定“社保繳費基數(shù)不實”的企業(yè)責(zé)任？
7.會不會補征？會不會有罰款及滯納金？
第二講 社會保險可以“秋后算賬”嗎？員工”秋后算賬”如何解決？
1. 社會保險可以秋后算賬嗎？
2.新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責(zé)？
3.新征收模式下，合規(guī)化繳費，職工成本要承擔(dān)多少？
4.在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？
5.新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？
6.新征收模式下，使用實習(xí)學(xué)生、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費基數(shù)？
7.新征收模式下，高收入群體繳費是否納入3倍封頂？
8.新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？
9.社保繳費基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
10.殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？
11.三個月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？
12.員工領(lǐng)頭兒“秋后算賬”如何解決？
第三講 降低社保繳費基數(shù)的有效辦法
1.工資總額≠個稅基數(shù)≠社保基數(shù)
（1）很多單位就直接按照發(fā)給大家的每月工資計算社保繳費基數(shù)，這就完全不對了。
（2）你知道工資薪金中17項補繳社保、22項不需繳個稅嗎？
（3）社保繳費基數(shù)是應(yīng)發(fā)工資還是實發(fā)工資呢？答案也許都不是。
 2.優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)
（1）薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的提薪降稅減費能量
（2）案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略
（3）選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出
3.年終獎的存廢變數(shù)與支付設(shè)計，避免全員社保基數(shù)增加
（1）年終獎：發(fā)的不是錢，是智慧
（2）年終獎的兩面性
 4.用工思維的革命——多元化用工
（1）“靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？
（2） 人力資源外包服務(wù)市場將有近20年的快速成長期，你們會選擇使用嗎？
（3） 企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險及對策。
第四講 新征收模式下，各類用工社保申報與規(guī)劃安排
 1、明晰各類用工方式下的社保繳費與個稅申報
（1）臨時用工的社保繳費與個稅申報
（2）勞務(wù)派遣的社保繳費與個稅申報
（3）退休返聘的社保繳費與個稅申報
（4）集團派遣的社保繳費與個稅申報
（5）農(nóng)民工工資專戶、異地施工、勞務(wù)分包社保繳費與個稅申報
2、規(guī)范各類津貼補貼的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（1）差旅費津貼與誤餐補助的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（2）交通補貼與通訊補貼的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（3）住房補貼、生育津貼的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（4）防暑降溫費、取暖費補貼、高溫津貼的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（5）私車公用的增值稅、個稅、企業(yè)所得稅、公積金、社保納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（6）工會經(jīng)費、職工教育費引發(fā)的的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（7）內(nèi)部退、提前退、退休人員慰問金的個稅、社保、公積金處理
3、理清各類保險金的繳費“關(guān)節(jié)”與個稅待遇
（1）免稅保險金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（2）應(yīng)稅保險金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（3）企業(yè)年金與職業(yè)年金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（4）商業(yè)健康險個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（5）稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
 
4、統(tǒng)籌獎金、福利發(fā)放模式與納稅規(guī)劃
（1）應(yīng)稅內(nèi)部獎金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（2）應(yīng)稅外部獎金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（3）全年一次性獎金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（4）員工福利的發(fā)放口徑、納稅風(fēng)險與個稅規(guī)劃
（5）辭退福利發(fā)放標準、發(fā)放方式與個稅規(guī)劃
 
5、警惕“工薪所得”轉(zhuǎn)型下的個稅申報風(fēng)險
（1）“工薪所得”向“經(jīng)營所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險提示
（2）“工薪所得”向“財產(chǎn)所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險提示
 第五講 新征收模式下，員工收入配置如何再設(shè)計？
 1.如何調(diào)整員工部分補貼支出形式？
2.如何進行合理設(shè)計員工福利補貼？
3.如何積極建立企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險？
4.形成對外有競爭力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系
5.薪酬與所得稅的關(guān)系
6.節(jié)稅籌劃方法
現(xiàn)場答疑