內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

主講老師：方寶文

課程詳情：

對(duì)象

公司總經(jīng)理等管理層、中高層管理人員、內(nèi)部控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)控部、內(nèi)審部相關(guān)人員、各部門主管以及部門內(nèi)控、內(nèi)審人員、會(huì)計(jì)事務(wù)所相關(guān)工作人員

目的

防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提升公司安全意識(shí)

內(nèi)容

1. 課程背景：

小小出納卷走千萬(wàn)資金，存在銀行資金不翼而飛，采購(gòu)成本居高不下，對(duì)外投資巨額虧損，下屬分支機(jī)構(gòu)管控乏力，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，您的企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有效管控了嗎？您了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點(diǎn)所在嗎？如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？……為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題。隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長(zhǎng)青。

2. 課程收益：

從“整體框架”到“業(yè)務(wù)層次” 對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國(guó)際最新的內(nèi)部控制理論

引導(dǎo)學(xué)員識(shí)別、分析企業(yè)的組織中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解、判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)

梳理、評(píng)估組織運(yùn)行過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，并辨析與每一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵

明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)

3. 課程特色：

全程案例教學(xué)，通過(guò)講師提問(wèn)、案例討論分享、深度點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握內(nèi)控管理技能。本課程創(chuàng)造性的根據(jù)老師多年為各類企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制服務(wù)的實(shí)踐總結(jié)，從實(shí)際操作角度出發(fā)，詳細(xì)介紹COSO內(nèi)控框架精髓，并配以國(guó)內(nèi)外典型案例講解，來(lái)說(shuō)明內(nèi)控體系構(gòu)建的具體步驟，以及如何結(jié)合內(nèi)控活動(dòng)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)員能夠結(jié)合企業(yè)自身現(xiàn)狀尋求解決內(nèi)控系統(tǒng)問(wèn)題的方法。

4. 課程大綱

一、內(nèi)部控制的實(shí)踐

　　什么是真正的“內(nèi)部”?什么是真正的“控制”？

　　企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標(biāo)

　　內(nèi)部人控制的陷阱

　　內(nèi)控的局限性——成本與效益

　　二、貨幣資金及財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控要點(diǎn)

組織結(jié)構(gòu)及人員控制

銀行賬戶及印鑒管理

票據(jù)管理

收款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)

費(fèi)用報(bào)銷及付款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)