課程背景

全面預算管理已經成為現代企業的標準管理體系，全面預算管理作為對現代企業成熟與發展起過重大推動作用的管理系統，是企業內部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產生之后，很快就成了大型工商企業的標準作業程序。從最初的計劃、協調，發展到現在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業經營戰略的管理工具，是連接企業內部管理與外部市場的橋梁，是落實企業戰略的重要工具。

課程收益

2 全面了解什么是全面預算管理、全面預算管理流程

2 全面了解全面預算的編制原則及編制依據

2 全面了解全面預算管理的各項準備工作

2 全面了解全面預算管理的各項組織工作

2 全面了解全面預算的編制

2 全面了解全面預算的實施

2 全面了解預算的編制方法

2 全面了解推行全面預算管理可能存在的難點及解決方法

課程對象：董事長、總裁/總經理、首席財務官/財務總監、財務經理、企業中高層、財務人員、預算人員等

課程特色：實戰派風格、針對性強、追求“落地”文化

課程大綱

模塊一  全面預算管理概述

n 什么是全面預算管理

n 全面預算管理特點

n 全面預算管理流程

n 全面預算管理模式

n 全面預算編制原則

n 全面預算編制依據

n 全面預算基本框架

n 全面預算的分類

【學員討論】集團公司如何選擇全面預算管理模式?

模塊二  全面預算管理的準備

【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理

n 全面預算管理與傳統財務預算

n 全面預算管理模式與企業戰略

n 全面預算管理技術支持與企業預算文化

n 全面預算管理氣氛與員工素質

n 全面預算管理基礎與組織架構

n 全面預算管理目標與企業戰略目標

【學員討論】如何做好你企業的全面預算管理準備工作?

模塊三  全面預算管理的組織

n 全面預算管理組織架構

n 預算管理機構職責

n 預算單位職責

n 工作流程

模塊四  全面預算的編制

n 銷售預算

n 生產預算

n 采購預算

n 職工薪酬預算

n 制造費用預算

n 期末存貨預算

n 產品成本預算

n 銷售費用預算

n 管理費用預算

n 財務費用預算

n 固定資產投資預算

n 權益性投資預算

n 現金預算

n 損益表預算

n 資產負債表預算

n 現金流量表預算

【案例分析】銷售預算編制案例

【案例分析】生產預算編制案例

【案例分析】采購預算編制案例

【案例分析】全面預算標準模板介紹

模塊五  全面預算管理的實施

n 目標制定

n 預算編制

n 預算控制

n 預算分析

n 預算反饋

n 預算調整

n 預算考核

【案例分析】5種預算指標確定方法案例分享

【案例分析】比較分析法案例

【案例分析】因素分析法案例

【案例分析】中國石化集團全面預算管理

【學員討論】如何控制你單位的預算?

模塊六  預算的編制方法

n 固定預算

n 彈性預算

n 滾動預算

n 零基預算

n 概率預算

【案例分析】5個預算編制案例分享

模塊七  全面預算管理的難點與解決方法

n 預算準備階段存在的難點與解決方法

n 預算組織階段存在的難點與解決方法

n 預算編制階段存在的難點與解決方法

n 預算實施階段存在的難點與解決方法

【學員討論】你單位全面預算管理存在的難點與答疑