非財務(wù)經(jīng)理人的財務(wù)管理
總體結(jié)構(gòu)：

一、管理人員為什么要懂財務(wù)

二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務(wù)報表

三、現(xiàn)金為王——把握好以資金流為核心的財務(wù)決策

四、降本增效——撐開企業(yè)利潤空間

五、強(qiáng)身健體——重視財務(wù)風(fēng)險的控制



具體結(jié)構(gòu)：

一、管理人員為什么要懂財務(wù)

1. 討論1：現(xiàn)實中企業(yè)管理人員的“財務(wù)障礙”

2. 討論2：現(xiàn)實中企業(yè)財務(wù)人員的“管理障礙”

3. 從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)看財務(wù)

? 兩大資金來源和兩大資金運用

? 兩大增值環(huán)節(jié)

? 四大經(jīng)濟(jì)活動

4. 現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理框架

? 核算型財務(wù)

? 管理型財務(wù)

? 戰(zhàn)略型財務(wù)

5. 企業(yè)關(guān)注的財務(wù)核心命題

? 信息

? 資金

? 利潤

? 風(fēng)險

6. 會計報表是企業(yè)的“語言”

7. 資金是企業(yè)的“血液”

8. 利潤創(chuàng)造是企業(yè)的“能力”

9. 風(fēng)險防范是企業(yè)的“體質(zhì)”

1
. 不懂財務(wù)可能造成違法


二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務(wù)報表

1. 三大報表結(jié)構(gòu)

2. 會計六要素

3. 會計恒等式

4. 會計如何表達(dá)經(jīng)營過程

5. 財務(wù)報告構(gòu)成

6. 如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“底子”

7. 如何閱讀利潤表表——企業(yè)的“面子”

8. 如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”

9. 如何**財務(wù)分析透視企業(yè)經(jīng)營管理問題

? 如何評價一個企業(yè)經(jīng)營的好壞

? 盈利能力分析——企業(yè)賺錢的四個角度

? 資產(chǎn)管理能力分析——企業(yè)賺錢的效率

? 現(xiàn)金流量分析——企業(yè)賺錢的質(zhì)量

? 償債能力分析——企業(yè)賺錢的風(fēng)險

? 財務(wù)綜合分析

? 表外財務(wù)分析

案例分析


三、現(xiàn)金為王——重視資金流循環(huán)

1. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)

2. 如何進(jìn)行融資決策——“輸血”

3. 如何進(jìn)行投資決策——“造血”

? 投資方向與戰(zhàn)略

? 投資效益決策分析

? 資本預(yù)算

? 投資項目過程監(jiān)控

? 股權(quán)管理

4. 如何進(jìn)行營運資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”

? 企業(yè)營業(yè)周期和現(xiàn)金周期

? 應(yīng)收賬款決策原則

? 應(yīng)收賬款前期管理

? 應(yīng)收賬款中期管理

? 應(yīng)收賬款后期管理

? 存貨的作用與弊端

? 采購環(huán)節(jié)存貨管理

? 生產(chǎn)環(huán)節(jié)存貨管理

? 銷售環(huán)節(jié)存貨管理

5. 如何進(jìn)行收益分配決策——“獻(xiàn)血”

? 利潤分配模式

? 利潤分配策略

? 利潤分配程序


6. 如何**預(yù)算管理防范資金鏈風(fēng)險

案例分析


四、降本增效——撐開企業(yè)利潤空間

1. 成本的三大視角

? 會計視角

? 管理視角

? 經(jīng)濟(jì)視角

2. 成本的十組特性

案例分析

3. 工業(yè)企業(yè)成本核算簡介

? 傳統(tǒng)核算方法

? 作業(yè)成本核算方法

案例比較分析

4. 全面成本管理的七大基本思維

5. 全面成本控制的八大方法論

6. 全面成本控制的十一大領(lǐng)域

? 設(shè)計環(huán)節(jié)成本控制

? 工藝環(huán)節(jié)成本控制

? 采購環(huán)節(jié)成本控制

? 生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本控制

? 銷售環(huán)節(jié)成本控制

? 質(zhì)量成本控制

? 投資環(huán)節(jié)成本控制

? 人力資源成本控制

? 資金和稅收成本控制

? 日常管理環(huán)節(jié)成本控制

? 戰(zhàn)略成本研究控制

7. 企業(yè)如何組織成本控制活動


五、強(qiáng)身健體——重視財務(wù)風(fēng)險的控制


（一）內(nèi)部控制

1. 企業(yè)主要的財務(wù)風(fēng)險和失敗案例

2. 集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)管控

? 財務(wù)負(fù)責(zé)人人的控制

? 資金的控制

? 財務(wù)信息的控制

? 財務(wù)制度控制

? 預(yù)算控制

? 審計控制

3. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)

? 內(nèi)部控制框架

? 八種內(nèi)控方法

? 主要管理活動的內(nèi)控要點

? 主要業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控要點

4. 稅收風(fēng)險控制與稅收籌劃

? 主要稅種介紹

? 企業(yè)常見稅收風(fēng)險

? 主要稅收籌劃方法

? 增值稅籌劃

? 企業(yè)所得稅籌劃

? 個人所得稅籌劃

5. 建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制


（二）全面預(yù)算管理

1、企業(yè)年度目標(biāo)確定

? 戰(zhàn)略梳理——年度目標(biāo)形成的基礎(chǔ)

? 企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——“4D”年度目標(biāo)體

做大：發(fā)展規(guī)模類目標(biāo)

做精：盈利能力類目標(biāo)

做久：可持續(xù)發(fā)展類目標(biāo)

做實：運營管理類目標(biāo)

? 年度目標(biāo)測算思路

? 如何召開戰(zhàn)略研討會

? 年度目標(biāo)的分解

? 公司1號文件：《年度經(jīng)營管理大綱》形成與發(fā)布


2、計劃和預(yù)算編制——落實目標(biāo)

? 經(jīng)營計劃和預(yù)算編制要點

? 管理計劃和預(yù)算編制要點

? 投資計劃和預(yù)算編制要點

? 計劃和預(yù)算評審

? 預(yù)算平衡

? 月度計劃和預(yù)算編制

? 費用預(yù)算和控制

? 資金預(yù)算和控制


3、績效考核落地

? 中高層績效考核模式

? KPI（關(guān)鍵績效指標(biāo)）

? KO（關(guān)鍵管理工作）

? 基層崗位績效考核模式

? KWS（關(guān)鍵工作標(biāo)準(zhǔn)）

? 一票否決與典型事例

? 績效數(shù)據(jù)與績效評價

? 薪酬體系構(gòu)建

? 崗位薪酬

? 績效薪酬

? 薪酬調(diào)整


4、目標(biāo)監(jiān)控——過程監(jiān)控體系構(gòu)建

? 過程監(jiān)控的導(dǎo)向：目標(biāo)、計劃和預(yù)算

? 過程監(jiān)控的重要性——過程糾偏改進(jìn)，而不是事后處罰

? 綜合牽頭管理部門——企管部或總裁辦的重要性與職能定位

? 如何定期開會

? “五會”機(jī)制的建立

? 如何進(jìn)行預(yù)算控制

? 預(yù)算追加與調(diào)整

? 如何進(jìn)行開展經(jīng)營和績效分析

? 績效溝通與管理改進(jìn)

? 如何開展審計工作