課程大綱

針對行業

通用

培訓對象

營業稅改征增值稅所涉及行業財稅負責人、財稅經理、主管等相關人員

課程大綱

課程背景
   國務院常務會議決定，自2012年8月1日起至年底，將交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅（營改增）試點范圍，由上海市分批擴大至北京、天津、江蘇、浙江（含寧波市）、安徽、福建、湖北、廣東和廈門、深圳10個省（直轄市、計劃單列市）。明年繼續擴大試點地區，并選擇部分行業在全國范圍試點。
   面對營業稅改征增值稅的問題，試點地區企業應該做好哪些準備？應向上海試點企業學習哪些經驗？營業稅改征增值稅如何做賬務相關涉稅處理？為此我們第一時間組織行業界財稅專家，舉辦“營業稅改征增值稅的涉稅政策解析、財稅處理及營業稅改征增值稅試點地區的相關涉稅政策的轉換處理”高級研討會。

課程亮點
最前沿    最權威    最實務    最專業
1、最新最全最權威內容！
2、老師參與了上海、北京營改增試點的多場專家討論會！
3、營改增試點以來，老師在北京、上海、江蘇、杭州講課不下20幾場，現場指導經驗豐富！
4、專注研究“營改增”、“出口退稅”的國內頂級專家 ！

課程特色
試點經驗分享：深入總結上海試點地區企業應對經驗，總結精髓供企業分享。
實務轉換精解：透徹解析政策關鍵點，結合業務講解票賬處理與轉換細節。
稅負測算籌劃：根據試點測算結果對業務轉換進行總體規劃和分類節稅處理。
抵扣鏈條優化：幫企業結合上下游、關聯方進行試點轉換操作及進行整體籌劃

第一：政策環境解讀篇
1、營業稅改征增值稅背景、指導思想和基本原則
2、關于印發《營業稅改征增值稅試點方案》的通知 （財稅[2011]110號）
（財稅[2011]111號）（財稅[2011]131號）（財稅[2011]133號）
財政部國家稅務總局負責人就營業稅改征增值稅試點答記者問……

第二：試點運行經驗分享篇
上海 北京 “營改增”運行總結及對浙江企業的建議
1、上海 北京試點企業實務運行情況與經驗分享
2、上海 北京企業試點期間熱點問題反饋及對北京的影響
3、上海 北京企業試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享
4、浙江企業實務借鑒思路與應對辦法分享

第三：實務操作指導篇
一、營改增的試點范圍：6 1？ (合計8項，顯示4項)
爭議與明確：具體哪些企業，那些稅目列入試點
1、交通運輸：程租，期租，光租，濕租，干租是如何認定的
2、物流輔助與交通運輸業營業稅稅目與增值稅稅目如何交叉設計？
3、研發和技術服務：稅收待遇變化，合同能源管理何去何從？
4、信息技術服務：軟件的雙重身份是否迎刃而解？還是糾結依舊？……
二、那些企業需要改征增值稅(合計15項，顯示4項)
1、哪些納稅人適用營業稅改征增值稅試點實施辦法？
2、營業稅改征增值稅試點的單位以承包、承租、掛靠方式經營的，如何確定納稅人？
3、營業稅改征增值稅試點小規模納稅人是否可申請成為一般納稅人？
4、營業稅改增值稅納稅人是否有一般納稅人和小規模納稅人之分？……
三、稅率和征收率(合計3項)
……
四、應納稅額的計算(合計12項，顯示5項)
19、一般納稅人提供營改值試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何確定應納稅額？
20、一般納稅人提供營改增試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何計算銷項稅額？
21、營改增試點納稅人取得的增值稅扣稅憑證如不符合規定，能否抵扣進項稅額？  
22、一般納稅人提供稅改增試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何計算進項稅額？
23、營改增試點的納稅人取得的哪些項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣？……
五、稅收優惠（營改增過渡：非試點到試點，試點與試點，試點與非試點）(合計12項

，顯示3項)
31、哪些營業稅改征增值稅的試點項目免征增值稅？
32、營改增試點中節能服務公司實施合同能源管理項目能否免征增值稅？
33、營改增試點中技術轉讓、開發和與之相關的技術咨詢服務能否免征增值稅？……
六、涉稅業務會計處理(合計4項，顯示4項)
43、增值稅會計科目的設置                 44、增值稅會計分錄
45、增值稅會計處理                       46、增值稅會計核算
七、征收管理(合計3項)
……
八、營改增試點的納稅籌劃(合計4項)
……
九、營改增試點的政策縫隙(合計2項)

第四：企業應對與爭議處理篇
1、組織企業所有相關人員進行政策類文件的學習、理解、貫徹、執行
2、做好在各個“節點”進行提前性的業務安排，實現政策運用收益最大化
3、協調上下游合作伙伴進行節稅業務的配套、整合
4、跨地區稅種協調與影響分析