課程背景：

全面預算管理已經成為現代化企業不可或缺的重要管理模式。本課程將通過對全面預算管理理念和方法的介紹，以及大量的操作演示與案例分析，為學員展現一個系統、科學的全面預算管理體系，幫助學員了解全面預算管理的實施流程，預算的合理編制及其實施，發掘在預算管理中可能會出現的陷阱和紕漏，并學習成功的解決方案，讓學員們能夠真正拿好全面預算管理與控制這根“指揮棒”，指引企業在可持續發展道路上穩步前進。

全面預算管理作為對現代企業成熟與發展起過重大推動作用的管理系統，是企業內部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產生之后，很快就成了大型工商企業的標準作業程序。從最初的計劃、協調，發展到現在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業經營戰略的管理工具，全面預算管理在企業內部控制中日益發揮核心作用。可以說企業的每一位員工都應該懂得全面控制思想，作為管理者和財務人員更應該掌握這一多功能的管理控制工具，為企業的發展提供高效科學化的方法。

課程收益：

1、把握全面預算管理的理念和特點

2、學習預算的編制流程、編制內容與實施步驟

3、學會運用全面預算管理工具加強企業內部控制

4、學習大型企業全面預算管理與控制的案例和先進經驗

5、明確預算的反饋、分析與評估對業績考核及改進管理的作用

培訓對象：

財務總監、財務經理

企業經營管理層、中層管理人員

企業部門經理(研發、生產、銷售等部門)

企業項目經理、分公司負責人

企業負責預算編制、控制的相關人員

企業財務人員

課程大綱：

一、為什么要進行全面預算管理

-從傳統的財務預算到全面預算管理

-全面預算管理的基本理念

-全面預算管理的特點和作用

-全面預算管理是一種資源戰略

-以戰略與目標引導資源的優化配置

-預算是實現組織目標的資源路徑

-資源優化配置是管理層的法律責任

二、 預算控制的理念與制度基礎

-預算控制的理念基礎

-預算控制的制度基礎

-預算控制的組織基礎

-預算控制的經濟責任基礎

-預算的重點控制基礎

-基于制度系統的三統一

-控制成敗的前提

三、 怎樣編制預算

-預算編制的流程和邏輯

-預算編制指南的準備

-關鍵預算的編制方法

-經濟波動對預算目標的影響

-收入預測方法及銷售費用預算

-生產預算的編制要領

-采購預算的編制要領

-管理預算的編制要領

-資金預算的編制要領

-從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

-預算編制成果

-預算的原則性與靈活性

-靜態預算/彈性預算/滾動預算

四、 預算編制管理

-戰略目標與經營目標

-目標分解、計劃、資源配置的鏈接

-預算編制的組織準備

-單元預算初稿編制

-單元預算與公司預算的平衡

-預算編制的結束工作

-預算控制流程

-編制過程中常見問題分析

五、 預算的有效執行

-預算執行的跟蹤分析——費用控制

-預算管理中的風險控制

-風險識別機制

-風險評估方式

-風險應對框架

-預算的考核管理和激勵機制

-預算執行中常見行為剖析

-案例分析：公司預算管理的常見問題分析與借鑒

-實踐環節：預算管理常用工具建議

六、 預算的反饋與改進

-預算總結會議

-預算控制的反饋機制——成本分析與調整

-對預算執行的分析與調查

-如何建立有效的預算跟蹤體系

-收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

-預算差異分析與責任回歸