課程名稱：《新形勢下的信貸風(fēng)險識別與防控（全流程）》通用版
主講：陳建華 12-18課時
課程大綱/要點：
一、新金融、新形勢下的風(fēng)險特征
1、新金融、新形勢下的信貸風(fēng)險特征
⑴、外部因素的變化（*）
⑵、內(nèi)部因素的調(diào)整（*）
⑶、治理銀行業(yè)金融亂象——以同業(yè)、理財和表外業(yè)務(wù)等為重點的“三三四十”專項治理和綜合治理，為防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，強監(jiān)管嚴(yán)監(jiān)管的態(tài)勢基本形成，銀行簡單依靠規(guī)模趨動的發(fā)展模式時代結(jié)束了。
⑷、基本結(jié)論
①、防風(fēng)險 去杠桿 強監(jiān)管下：監(jiān)管套利消失
②、銀行經(jīng)營：競爭格局變化 回歸借貸本源
2、管理風(fēng)險，首先要識別風(fēng)險——商業(yè)銀行會面臨哪些風(fēng)險？
⑴、巴塞爾委員會的風(fēng)險分類——八大風(fēng)險類型
⑵、《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》——十大風(fēng)險類型
3、信貸風(fēng)險形成的主要原因？
⑴、外部的原因
①、信用風(fēng)險——宏觀政策變動，市場環(huán)境變化，國際市場影響，產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整（案例），經(jīng)營者經(jīng)營不善，小微企業(yè)信用環(huán)境下降（案例）……
②、操作風(fēng)險——虛假資料欺詐（案例），盜用……
③、司法原因——各地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行難度大（案例），訴訟成本高（案例） ……
⑵、內(nèi)部原因
①、操作風(fēng)險——制度落實不嚴(yán)（案例，抵押登記失效案例）、制度設(shè)置不當(dāng)（判例），違反審慎性原則、程序存在漏洞，內(nèi)部欺詐（案例），產(chǎn)品設(shè)計缺陷，違規(guī)放貸……
②、法律風(fēng)險——合同、文本存在缺陷，合規(guī)經(jīng)營制度不全（案例）（*）
③、貸后管理不到位（不會管、不敢管、不盡職案例）……（*）
4、防控信貸風(fēng)險的策略與措施
⑴、策略——樹立正確的風(fēng)險觀
⑵、措施——將信貸風(fēng)險防控關(guān)口前移
⑶、商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)及關(guān)系（*）
二、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的基本要求
1、管理信貸風(fēng)險的法規(guī)依據(jù)？ 
⑴、《貸款通則》——借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)
⑵、《貸款新規(guī)》——《貸款新規(guī)》核心要義
⑶、《商業(yè)銀行法》——安全性是效益性的前提，流動性是安全性的條件
2、授信盡職的依據(jù)與要求——《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》 
⑴、授信調(diào)查盡職要求（案例分析）
⑵、授信審查盡職要求（案例分析）
⑶、授信審批盡職要求（案例分析）
⑷、授信后管理盡職要求（案例分析）
⑸、授信工作盡職評價要求（案例分析）
⑹、授信業(yè)務(wù)問責(zé)及責(zé)任類型——防范道德風(fēng)險（*）
⑺、預(yù)警信號風(fēng)險提示（*）
3、盡職調(diào)查目標(biāo)——查找有效資產(chǎn)
⑴、什么是有效資產(chǎn)及意義？（案例分析）
⑵、如何查找有效資產(chǎn)？如何撰寫貸款報告？如何進行授信審查？——案例分析討論（約1.5課時）（*）
⑶、如何對待復(fù)印件——復(fù)印件效力判例（*）
⑷、交叉檢驗方法的運用（*）
⑸、厘清夫妻共同資產(chǎn)、債務(wù)對信貸風(fēng)控的重要性（案例分析）
⑹、法人企業(yè)、自然人企業(yè)的區(qū)別
三、授信業(yè)務(wù)——經(jīng)營風(fēng)險識別與防控
1、如何對授信對象的經(jīng)營及背景進行盡職？
⑴、授信客戶準(zhǔn)入的原則——“熟知你的客戶和熟知客戶的業(yè)務(wù)，對不了解的行業(yè)和客戶，不得輕易貸款”
⑵、授信盡職除要調(diào)查、分析企業(yè)經(jīng)營能力及財務(wù)狀況等基本情況外，還應(yīng)重點考察：
①、借款人（管理者）的人品、誠信度（“防火墻”案例，表見代理判例）及債務(wù)人的道德水準(zhǔn)
②、考察企業(yè)（經(jīng)營主體、經(jīng)營者）是否存在“死亡”風(fēng)險的預(yù)警信號？（圖示）
③、債務(wù)人是否存在股權(quán)糾紛（夫妻離婚爭股權(quán)判例）及對貸款可能產(chǎn)生的影響？
④、經(jīng)營是否有特許規(guī)定（案例）
⑤、如何看待央企的授信（案例）（*）
⑥、企業(yè)有無引入戰(zhàn)略投資人及企業(yè)架構(gòu)？——引入戰(zhàn)略投資人的公司架構(gòu)及風(fēng)險特征（案例）（*）
⑦、出資人不出任企業(yè)法定代表人的可能情況的分析（*）
⑧、公司股權(quán)（票）是否已質(zhì)押及質(zhì)押比例？（*）
⑶、小微企業(yè)的通病（*）
①、小微不良貸款特征和原因
②、申請貸款的小微客戶類型
③、微企業(yè)授信風(fēng)險識別要點及把握重點
⑷、厘清法人企業(yè)、自然人企業(yè)的區(qū)別（案例分析）
⑸、央企（國企）的授信業(yè)務(wù)，也應(yīng)按銀行正常程序進行盡職調(diào)查（案例分析）
⑹、實際控制人與經(jīng)營管理人的關(guān)系（集團企業(yè)授信）？（案例分析）
⑺、中國證券市場——主板、創(chuàng)業(yè)板、新三板市場特點？（案例分析）
⑻、是否引入了戰(zhàn)略投資人及企業(yè)架構(gòu) ？股權(quán)投資退出方式 ? （案例分析）
⑼、公司股權(quán)（票）是否已質(zhì)押、比例 ？（案例分析）
2、行業(yè)背景分析的一般要求（*）
⑴、行業(yè)是否符合國家和當(dāng)?shù)卣a(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向
⑵、行業(yè)對經(jīng)濟周期反映的敏感程度
⑶、要重視行業(yè)而不能為行業(yè)（高科技行業(yè)客戶進入時機的案例）（*）
3、銷售（渠道）的風(fēng)險特點（*）
⑴、對不能保證銷售款安全回籠的客戶，銀行應(yīng)十分謹(jǐn)慎
⑵、渠道商案例分析（*）
⑶、銷售政策或銷售渠道是一個企業(yè)（客戶）成敗的決定性因素
四、授信業(yè)務(wù)——財務(wù)風(fēng)險識別與防控
1、財務(wù)分析一般方法
⑴、定量分析的方法——趨勢分析，靜態(tài)分析，比較分析
⑵、財務(wù)分析——思維導(dǎo)圖（*）
2、企業(yè)財務(wù)報表的現(xiàn)狀及認識
⑴、現(xiàn)狀（報表造假案例）
⑵、認識（重要會計準(zhǔn)則的理解）
⑶、對財務(wù)報表分析的體會（從邏輯上判斷、分析虛假報表的形式——案例分析）
3、交叉檢驗——溝通基本方法、復(fù)印件的認識、表見代理的運用（案例分析）
2、主要會計科目的分析及運用
⑴、資產(chǎn)類科目分析
①、貨幣資金（貨幣資金與還貸能力案例的分析）
②、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及案例（挪用、抽逃資金風(fēng)險識別案例*）
③、存貨及存貨管理的虛假形式（*）
④、固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)中融資租賃的作用及風(fēng)險形式的案例*）
⑵、負債類科目分析（企業(yè)融資渠道及引申的風(fēng)險案例，新三板的優(yōu)、劣勢案例分析）
①、短期借款及案例
②、應(yīng)付賬款及案例（*）
⑶、所有者權(quán)益（*）
①、注冊資本及認繳制案例
②、企業(yè)融資渠道——導(dǎo)圖，
3、三表關(guān)系及作用
⑴、資產(chǎn)負債表反映三類信息（*）
①、短期償債能力（*）
②、資本結(jié)構(gòu)和長期償債能力（*）
③、財務(wù)彈性（*）
④、資產(chǎn)負債率不是決定企業(yè)破產(chǎn)與否的唯一指標(biāo)（案例）
⑵、利潤表反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的報表
①、不同結(jié)構(gòu)損益表表達的信息（案例）（*）
②、營業(yè)收入造假幾種手法（*）
③、粉飾報表一般會有哪些途徑？（虛增銷售案例，變更這就政策案例，納稅表與利潤表揭示造假案例）（*）
⑶、現(xiàn)金流量表反映在一定會計期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表 
①、現(xiàn)金流量八大類型（*）
②、現(xiàn)金流量表分析——是否健康案例（*）
⑷、三表勾稽關(guān)系在信貸授信業(yè)務(wù)中的運用——快速識別三表的真實性的方法
4、查賬的基本方法（*）
⑴、“表里如一”辨用途
⑵、簡易的查賬方法
⑶、小微企業(yè)資金體外循環(huán)基本特征（案例）
5、財務(wù)信息印證的方法
⑴、資產(chǎn)的印證
⑵、負債的印證
⑶、權(quán)益的印證
⑷、收入的印證
⑸、利潤的印證
⑹、現(xiàn)金流的印證
五、授信業(yè)務(wù)——擔(dān)保風(fēng)險識別與防控
1、擔(dān)保的一般規(guī)定和要求
⑴、防范擔(dān)保風(fēng)險的三性原則——可預(yù)見性，可預(yù)防性，可控制性
⑵、目標(biāo)—控制風(fēng)險、減少損失
⑶、同一債務(wù)兩個以上保證人如何實現(xiàn)？人保、物保并存時如何實現(xiàn)擔(dān)保權(quán)？
⑷、轉(zhuǎn)讓債務(wù)的保證責(zé)任及責(zé)任免除？
⑸、合同的主從性及主、從合同無效的責(zé)任承擔(dān)？
2、擔(dān)保風(fēng)險—保證擔(dān)保防控
⑴、合格保證人？
⑵、案例分享——假名、借名、冒名貸款案例，擔(dān)保決議無效案例
3、擔(dān)保風(fēng)險—抵押擔(dān)保防控
⑴、抵押擔(dān)保的基本概念——抵押擔(dān)保定義及可抵押財產(chǎn)，結(jié)構(gòu)改變無法處置的案例，名義價值與變現(xiàn)價值的案例？
⑵、貸款抵押擔(dān)保風(fēng)險防控要點及案例分享：
①、抵押財產(chǎn)應(yīng)符合法律規(guī)定——未成年共有房導(dǎo)致抵押合同無效案例，未成年名下房產(chǎn)執(zhí)行案例 
②、在建工程抵押擔(dān)保規(guī)定——在建工程抵押擔(dān)保的風(fēng)險防控及在建工程是否可為他人抵押擔(dān)保？
③、預(yù)告登記與預(yù)售登記的法律作用和地位——預(yù)告登記失效案例及防控要求
④、最高額抵押擔(dān)保應(yīng)關(guān)注的問題——最高額抵押擔(dān)保案例分析，順位抵押的操作要求
⑤、抵押物出租的風(fēng)險防范——“先租后抵”案例及分析防控要求
⑥、采礦權(quán)是抵押的法律規(guī)定及風(fēng)險防控——案例分析
4、擔(dān)保風(fēng)險—質(zhì)押擔(dān)保防控
⑴、抵押與質(zhì)押的區(qū)別 
⑵、應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險的防控
⑶、股權(quán)（票）質(zhì)押風(fēng)險的防控
⑷、質(zhì)押風(fēng)險的防控要點
六、授信業(yè)務(wù)——貸時風(fēng)險識別與防控
1、放貸前、后的銀行地位
⑴、貸款發(fā)放之前，銀行處于比較有利的優(yōu)勢地位
⑵、貸款一旦發(fā)放，雙方地位就發(fā)生了逆轉(zhuǎn)
2、授信產(chǎn)品的運用（*）
⑴、一般流動資金貸款（*）
⑵、銀行承兌匯票——貼現(xiàn)（*）
⑶、固定資產(chǎn)貸款及項目融資——審批制、審核制、備案制，自有資金比例（*）
⑷、國內(nèi)保理——應(yīng)收賬款保理案例，應(yīng)收租賃保理案例（*）
⑸、應(yīng)收賬款質(zhì)押（*）
⑹、國際貿(mào)易融資——國際信用證，國內(nèi)信用證，押匯，福費廷（*）
⑺、農(nóng)戶貸款——農(nóng)行貸款風(fēng)險梳理及管理經(jīng)驗（*）
⑻、住房按揭貸款——判例（*）
3、授信報告撰寫內(nèi)容和要求（*）
4、授信方案設(shè)計的目標(biāo)（*）
5、授信額度的確定——“以償定貸”理念（*）
6、受托支付制度（*）
七、授信業(yè)務(wù)——貸后風(fēng)險識別與防控（*）
1、《貸款新規(guī)》規(guī)定的貸后管理原則（*）
2、貸后管理的內(nèi)容及流程——判例（*）
3、不良貸款的管理——帳銷、案存、權(quán)在（*）
4、不良貸款行動策略的原則（*）