課程背景

面臨企業(yè)商業(yè)環(huán)境的不斷變化，企業(yè)規(guī)模不斷擴大，客戶需求不斷變化，產(chǎn)品不斷增多， 競爭日益加劇，加之企業(yè)股東對企業(yè)經(jīng)營者的期望越來越高， 企業(yè)的CEO 急需一個管理工具來制定和體現(xiàn)公司戰(zhàn)略計劃， 急需一個預(yù)算體系來執(zhí)行戰(zhàn)略計劃的目標，急需將現(xiàn)有的預(yù)算體系進行改進以有利于經(jīng)營管理的需要等等。 同時， 經(jīng)營環(huán)境的不斷變化有要求企業(yè)預(yù)算能夠準確地反應(yīng)未來實際業(yè)務(wù)，這些，都迫使企業(yè)管理者無時不在尋找一個管理工具， 使用這個管理工具能夠?qū)?zhàn)略，業(yè)績控制和績效考核相連接。 時至今日， 預(yù)算管理始終在企業(yè)中發(fā)揮這方面的作用。

全面預(yù)算管理模式在企業(yè)已運行了多年， 但還是有好多企業(yè)對這個工具認識還不夠深刻： 怎樣避免管理人員對預(yù)算管理錯誤的認識， 怎樣掌握全面預(yù)算管理的核心內(nèi)容和工具為我所用？ 怎樣避免預(yù)算管理中的諸多“陷阱” ？500強企業(yè)財務(wù)總監(jiān)將以自身預(yù)算管理實踐為你提供預(yù)算管理的全方面課程， 讓學員掌握系統(tǒng)、科學的預(yù)算管理體系， 和財務(wù)總監(jiān)一起做戰(zhàn)略目標制定， 預(yù)算編制，預(yù)算執(zhí)行和考核， 發(fā)揮管理會計在企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定的業(yè)務(wù)增值中應(yīng)有的作用。

課程大綱

【課程背景】

面臨企業(yè)商業(yè)環(huán)境的不斷變化，企業(yè)規(guī)模不斷擴大，客戶需求不斷變化，產(chǎn)品不斷增多， 競爭日益加劇，加之企業(yè)股東對企業(yè)經(jīng)營者的期望越來越高， 企業(yè)的CEO 急需一個管理工具來制定和體現(xiàn)公司戰(zhàn)略計劃， 急需一個預(yù)算體系來執(zhí)行戰(zhàn)略計劃的目標，急需將現(xiàn)有的預(yù)算體系進行改進以有利于經(jīng)營管理的需要等等。 同時， 經(jīng)營環(huán)境的不斷變化有要求企業(yè)預(yù)算能夠準確地反應(yīng)未來實際業(yè)務(wù)，這些，都迫使企業(yè)管理者無時不在尋找一個管理工具， 使用這個管理工具能夠?qū)?zhàn)略，業(yè)績控制和績效考核相連接。 時至今日， 預(yù)算管理始終在企業(yè)中發(fā)揮這方面的作用。

全面預(yù)算管理模式在企業(yè)已運行了多年， 但還是有好多企業(yè)對這個工具認識還不夠深刻： 怎樣避免管理人員對預(yù)算管理錯誤的認識， 怎樣掌握全面預(yù)算管理的核心內(nèi)容和工具為我所用？ 怎樣避免預(yù)算管理中的諸多“陷阱” ？500強企業(yè)財務(wù)總監(jiān)將以自身預(yù)算管理實踐為你提供預(yù)算管理的全方面課程， 讓學員掌握系統(tǒng)、科學的預(yù)算管理體系， 和財務(wù)總監(jiān)一起做戰(zhàn)略目標制定， 預(yù)算編制，預(yù)算執(zhí)行和考核， 發(fā)揮管理會計在企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定的業(yè)務(wù)增值中應(yīng)有的作用。

【課程對象】

財務(wù)主管，資金主管，財務(wù)經(jīng)理，司庫，財務(wù)總監(jiān)，CFO

相關(guān)其他財務(wù)人員

【課程受益】

重新認識預(yù)算和預(yù)算管理在新的管理環(huán)境的思維方式

掌握全面預(yù)算的管理要素  

和500強財務(wù)總監(jiān)一起做好預(yù)算的跟蹤

學會處理預(yù)算制定中的難點

**預(yù)算的編制了解企業(yè)運營情況

掌握搭建公司預(yù)算體系的一般流程

【課程大綱】

**部分 基于戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理的功能

預(yù)算在制定和執(zhí)行企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標的作用

預(yù)算管理體系

預(yù)算的種類和內(nèi)容

第二部分   戰(zhàn)略規(guī)劃與頂層設(shè)計分析

經(jīng)營環(huán)境分析

公司戰(zhàn)略計劃與年度計劃

戰(zhàn)略計劃、年度目標的分解

案例： 500強企業(yè)戰(zhàn)略計劃和年度計劃體系分享

第三部分 預(yù)算管理編制的流程

預(yù)算的準備

預(yù)算編制流程

案例分享： 500強企業(yè)年度計劃啟動流程

第四部分   案例分析： 全面預(yù)算的編制

銷售預(yù)算

生產(chǎn)預(yù)算

采購預(yù)算

費用預(yù)算

資本預(yù)算

預(yù)算編制流程中遇到的問題和解決方案

第五部分 預(yù)算管理執(zhí)行中的控制

預(yù)算評審

預(yù)算差距的識別和計算

縮小預(yù)算差距的管理工具

采用滾動預(yù)測監(jiān)控年度預(yù)算的實施

案例分享： 500強企業(yè)年度計劃評審報告

第六部分   預(yù)算的衡量和考核

構(gòu)建企業(yè)業(yè)績考核體系

KPI指標搭建

平衡計分卡

討論題： 年度業(yè)績評估有哪些陷阱？怎樣避免？